什么是运营资金？
点击量：发布时间：2021-03-01 08:59
运营资金，在广义上就是运营资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，从狭义上讲就是指的是某个时间点上，企业所拥有的流动资产与近期必须支付的流动负债的差额。不过，运营资金的广义和狭义不是分离的，广义上的运营资金的每个部分都可以分为资产和负债两类。
管理资金管理中，如果流动资产额和流动负债额相等，那么使用流动资产额度上的资金就是流动负债筹资；如果流动资产额比流动负债额大，那么报表中“净流动资产”项目则必须以长期负债或者所有者权益中的一部分作为资产来源。会计上，运营资金变现出来的是流动资产额与流动负债额的总和，不过这里的“总和”并不是数额的加和，而是关系的反映。所以，对企业的管理者来说，对营业资金的管理要资产和负债并重。
从营运资金的定义可以知道，营运资金总额等于流动资产减去流动负债的得数。
企业的流动资产等于企业总资产额减去非流动资产额，企业的总负债则是企业的总资产额减去所有者权益减去长期负债的得数。一般来说，运营资金的计算都是从财务报表中找出这几项数据，填入公式进行计算，这种计算反映的是营运资金的来源和去向。
营运资金也就是企业在现阶段可以动用的资金数，所以它是企业长期资本和企业长期资产的差额。这种计算表现的是企业在未来一段时间内可以动用的营运资金的绝对数目。
企业的营运资金有着以下特点：周转时间短，当运营资金少时，可以通过短期筹资和借款来解决；数量具有波动性，往往表现为不受内部控制，而和外部经济环境变动紧密相关；来源多样，管理者通过各种渠道和手段筹集的资金都属于营运资金范畴；强调变现能力，营运资金很大部分都是可以变现的各种资产，反映的是企业的短期利益。
管理资金管理中，如果流动资产额和流动负债额相等，那么使用流动资产额度上的资金就是流动负债筹资；如果流动资产额比流动负债额大，那么报表中“净流动资产”项目则必须以长期负债或者所有者权益中的一部分作为资产来源。会计上，运营资金变现出来的是流动资产额与流动负债额的总和，不过这里的“总和”并不是数额的加和，而是关系的反映。所以，对企业的管理者来说，对营业资金的管理要资产和负债并重。
从营运资金的定义可以知道，营运资金总额等于流动资产减去流动负债的得数。
企业的流动资产等于企业总资产额减去非流动资产额，企业的总负债则是企业的总资产额减去所有者权益减去长期负债的得数。一般来说，运营资金的计算都是从财务报表中找出这几项数据，填入公式进行计算，这种计算反映的是营运资金的来源和去向。
营运资金也就是企业在现阶段可以动用的资金数，所以它是企业长期资本和企业长期资产的差额。这种计算表现的是企业在未来一段时间内可以动用的营运资金的绝对数目。
企业的营运资金有着以下特点：周转时间短，当运营资金少时，可以通过短期筹资和借款来解决；数量具有波动性，往往表现为不受内部控制，而和外部经济环境变动紧密相关；来源多样，管理者通过各种渠道和手段筹集的资金都属于营运资金范畴；强调变现能力，营运资金很大部分都是可以变现的各种资产，反映的是企业的短期利益。
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